Gehaltsabrechnung-Generator für
Deutschland

Deutsche Arbeitnehmer zahlen in vier Säulen der Sozialversicherung ein: Krankenversicherung (ca. 14,6 % je hälftig), Rentenversicherung (18,6 % je hälftig), Arbeitslosenversicherung (ca. 2,6 % je hälftig) und Pflegeversicherung (ca. 3,4 % je hälftig, mit Zuschlag für kinderlose Arbeitnehmer über 23). Die Beiträge sind an jährliche Einkommensgrenzen (Beitragsbemessungsgrenzen) geknüpft.

Die Kirchensteuer beträgt 8 % oder 9 % der Einkommensteuer (je nach Bundesland) und wird von registrierten Mitgliedern bestimmter Religionsgemeinschaften erhoben, hauptsächlich der katholischen und evangelischen Kirche. Sie wird vom Arbeitgeber direkt von der Gehaltsabrechnung einbehalten und an die Finanzbehörden abgeführt. Arbeitnehmer, die keiner Kirche angehören, sind befreit.

Deutschland hat sechs Steuerklassen (I bis VI), die sich nach Familienstand und Beschäftigungsverhältnissen richten. Die Steuerklasse bestimmt die Höhe der einbehaltenen Lohnsteuer und erscheint auf jeder Gehaltsabrechnung. Zum Beispiel gilt Klasse I für ledige Arbeitnehmer, Klasse III für verheiratete Arbeitnehmer, deren Ehepartner weniger verdient, und Klasse V für den geringer verdienenden Ehepartner bei der III/V-Kombination.

Deutsche Arbeitgeber verwenden in der Regel eine Lohnbuchhaltungssoftware oder beauftragen einen Steuerberater mit der Erstellung von Gehaltsabrechnungen (Entgeltabrechnungen). Die Abrechnung muss alle Bestandteile des Bruttogehalts, sämtliche gesetzlichen und freiwilligen Abzüge sowie das Nettogehalt detailliert aufführen. Viele Softwarelösungen übermitteln die Daten auch elektronisch an ELSTER.

Ja. § 108 der Gewerbeordnung verpflichtet Arbeitgeber, für jede Abrechnungsperiode eine schriftliche Entgeltabrechnung auszustellen. Arbeitgeber müssen eine Textform bereitstellen, wobei die elektronische Übermittlung zulässig ist, sofern der Arbeitnehmer Zugang hat. Verstöße können zu Bußgeldern und arbeitsrechtlichen Auseinandersetzungen führen.

Eine deutsche Gehaltsabrechnung muss die Lohnsteuer, den Solidaritätszuschlag, die Kirchensteuer (sofern zutreffend) sowie die Arbeitnehmeranteile der Sozialversicherung ausweisen: Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung und Pflegeversicherung. Zusätzlich müssen vermögenswirksame Leistungen und etwaige betriebliche Altersvorsorgebeiträge angegeben werden.

Ja. Alle Arbeitnehmer, einschließlich Teilzeitkräfte und geringfügig Beschäftigte (Minijobber), haben Anspruch auf eine Gehaltsabrechnung. Minijobber mit einem Verdienst bis zu 520 € pro Monat haben vereinfachte Sozialversicherungsbeiträge, aber die Abrechnung muss dennoch alle Abzüge und den Auszahlungsbetrag aufführen.

Deutsche Arbeitnehmer werden nahezu ausnahmslos monatlich bezahlt, und die Gehaltsabrechnung sollte mit jeder Gehaltszahlung ausgestellt werden. Die gesetzliche Pflicht gemäß § 108 GewO erstreckt sich auf jeden Abrechnungszeitraum. Arbeitgeber müssen die Abrechnungen mindestens bis zum Ende des laufenden Kalendermonats bereitstellen.