Generador de nóminas para
Alemania

Los empleados alemanes contribuyen a cuatro pilares del seguro social (Sozialversicherung): seguro de enfermedad (~14,6% dividido equitativamente), seguro de pensión (18,6% dividido equitativamente), seguro de desempleo (~2,6% dividido equitativamente) y seguro de dependencia (~3,4% dividido equitativamente, con un recargo para empleados sin hijos mayores de 23 años). Las contribuciones están limitadas a umbrales de ingresos anuales (Beitragsbemessungsgrenzen).

El Kirchensteuer (impuesto eclesiástico) es un impuesto del 8% o 9% del impuesto sobre la renta (según el estado federal) que se aplica a los miembros registrados de ciertas comunidades religiosas, principalmente las iglesias católica y protestante. Se deduce directamente de la nómina por el empleador y se transfiere a las autoridades fiscales. Los empleados que no son miembros de una iglesia están exentos.

Alemania tiene seis clases fiscales (I a VI) basadas en el estado civil y las circunstancias laborales. La clase fiscal determina la cantidad de impuesto sobre el salario retenido y aparece en cada nómina. Por ejemplo, la Clase I es para empleados solteros, la Clase III para empleados casados cuyo cónyuge gana menos, y la Clase V para el cónyuge con menores ingresos en una pareja que elige la combinación III/V.

Los empleadores alemanes normalmente utilizan software de nómina (Lohnbuchhaltungssoftware) o un asesor fiscal (Steuerberater) para generar la Entgeltabrechnung mensual. La nómina debe proporcionarse al menos anualmente, pero generalmente se emite mensualmente. Debe detallar el salario bruto, todas las deducciones legales (Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, todas las ramas de Sozialversicherung) y el salario neto en un formato claramente estructurado.

Sí. La Sección 108 de la Gewerbeordnung (Ley de Regulación Comercial) exige que los empleadores proporcionen una nómina escrita (Entgeltabrechnung) al menos una vez al año, y en la práctica debe emitirse en cada periodo de pago. La nómina debe ser clara y comprensible (durchschaubar) y detallar todos los componentes de remuneración y deducciones. Los empleadores que no proporcionen nóminas pueden enfrentar sanciones.

Una nómina alemana debe mostrar el Lohnsteuer (impuesto sobre el salario), el Solidaritätszuschlag (recargo de solidaridad), el Kirchensteuer (impuesto eclesiástico, si aplica) y las cuatro ramas de la Sozialversicherung: seguro de enfermedad (Krankenversicherung), seguro de pensión (Rentenversicherung), seguro de desempleo (Arbeitslosenversicherung) y seguro de dependencia (Pflegeversicherung). Deben mostrarse tanto las partes del empleado como del empleador.

Sí. Todos los empleados, incluidos los de tiempo parcial (Teilzeit) y los empleados marginales (Minijobber), tienen derecho a una nómina. Los Minijobber que ganan hasta €538/mes pueden tener contribuciones a tanto alzado en lugar de las deducciones estándar de seguro social. Los autónomos (Freiberufler) y contratistas independientes no son empleados y, por lo tanto, no reciben una nómina emitida por el empleador, sino que son responsables de sus propias declaraciones fiscales.

A los empleados alemanes se les paga casi universalmente de forma mensual, y las nóminas deben emitirse con cada pago salarial. El mínimo legal es una nómina al año, pero la práctica y las expectativas de los empleados hacen que las nóminas mensuales sean el estándar. Las nóminas digitales están permitidas siempre que los empleados puedan acceder a ellas, guardarlas e imprimirlas.