Generador de nóminas para
México

Un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) de nómina es un recibo fiscal digital legalmente obligatorio para pagos salariales. Debe generarse como un archivo XML, ser timbrado digitalmente por un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) autorizado y enviado al SAT. Cada CFDI contiene un UUID, el RFC (identificación fiscal) del empleador y del empleado, el desglose detallado de percepciones/deducciones y un sello fiscal digital. Los empleados necesitan sus CFDI de nómina para las declaraciones fiscales anuales.

La PTU (Participación de los Trabajadores en las Utilidades) es el reparto obligatorio de utilidades exigido por la Constitución Mexicana y la Ley Federal del Trabajo. Las empresas deben distribuir el 10% de sus utilidades antes de impuestos a los empleados antes del 30 de mayo de cada año. La distribución se divide: 50% equitativamente entre todos los empleados elegibles y 50% proporcional al salario de cada empleado. Se introdujo un tope en 2021, limitando la PTU a tres meses de salario o el promedio de los últimos tres años de PTU, lo que sea mayor.

El subsidio al empleo es un beneficio gubernamental para trabajadores de menores ingresos que reduce o elimina su obligación de ISR (Impuesto sobre la Renta). Para empleados que ganan por debajo de ciertos umbrales, el subsidio puede superar el ISR adeudado, resultando en un beneficio fiscal neto pagado a través de la nómina. El empleador aplica la tabla de subsidio al calcular la nómina quincenal o mensual. Los que ganan más no reciben subsidio y pagan la tasa progresiva completa del ISR (1,92% a 35%).

Los empleadores mexicanos deben emitir un recibo de nómina conforme con CFDI para cada pago salarial. Esto requiere utilizar software de nómina o un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) para generar un archivo XML timbrado por el SAT. El CFDI debe incluir el RFC del empleador y del empleado, todos los ingresos (percepciones) y deducciones desglosados por códigos del catálogo del SAT, y el salario neto. Los recibos de nómina en papel no son suficientes por sí solos.

Sí. La Ley Federal del Trabajo exige que los empleadores proporcionen un recibo de nómina por cada pago salarial, y desde 2014 debe estar en formato CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet), timbrado digitalmente por el SAT. Los empleados necesitan sus CFDI de nómina para presentar declaraciones anuales de impuestos sobre la renta y reclamar deducciones. El incumplimiento de los requisitos de CFDI puede resultar en sanciones del SAT y el rechazo de deducciones salariales para efectos del impuesto corporativo.

Un CFDI de nómina mexicano debe mostrar el ISR (impuesto sobre la renta) retenido, las contribuciones del empleado al IMSS (cuota obrera), las deducciones de crédito Infonavit (si aplican) y cualquier otra deducción autorizada como contribuciones al fondo de ahorro o cuotas sindicales. Deben utilizarse códigos del catálogo del SAT para cada línea de deducción. El subsidio al empleo se muestra como una línea de beneficio separada que reduce el ISR neto a pagar para trabajadores elegibles de menores ingresos.

Sí. Todos los empleados, independientemente de si son de tiempo completo, tiempo parcial o con contrato de duración determinada, deben recibir un CFDI recibo de nómina por cada pago. Los contratistas independientes que reciben honorarios generalmente reciben un tipo diferente de CFDI (factura de servicios) y son responsables de su propio cumplimiento fiscal. Clasificar erróneamente a los empleados como prestadores de servicios es un riesgo común en auditorías laborales y fiscales.

Los recibos de nómina (recibos de nómina) deben emitirse por cada periodo de pago. La legislación y práctica mexicana favorecen el pago quincenal (quincena), aunque el pago semanal y mensual también se utilizan. Un CFDI debe generarse y timbrarse antes o en el momento de cada pago. Los pagos de aguinaldo, PTU (reparto de utilidades) y prima vacacional también requieren su propio CFDI, con códigos de percepción específicos del SAT para cada tipo.