Générateur de fiches de paie pour
Canada

Le RPC (Régime de pensions du Canada) s'applique aux employés de toutes les provinces et territoires sauf le Québec, qui administre son propre Régime de rentes du Québec (RRQ). Les deux exigent des cotisations égales de l'employé et de l'employeur. Le taux de cotisation RPC/RRQ est de 5,95 % chacun (2024), appliqué aux gains ouvrant droit à pension entre l'exemption de base (3 500 $) et le maximum des gains ouvrant droit à pension. Le RPC2 ajoute un palier supplémentaire au-dessus du premier plafond.

Les taux et tranches d'imposition provinciale sur le revenu diffèrent considérablement à travers le Canada. Le Québec a les taux d'impôt provincial les plus élevés et administre également son propre régime de retraite (RRQ) et régime d'assurance parentale (RQAP), ce qui entraîne des lignes de déduction différentes. Certaines provinces comme l'Alberta ont des taux forfaitaires, tandis que d'autres utilisent des tranches progressives. Des cotisations provinciales de santé (par ex. la contribution-santé de l'Ontario) peuvent également apparaître.

Les primes d'assurance-emploi (AE) financent les prestations aux travailleurs sans emploi. Les employés cotisent à hauteur de 1,66 % de la rémunération assurable (taux 2024) jusqu'à un maximum annuel. Les employeurs paient 1,4 fois le taux de l'employé. Au Québec, le taux est inférieur car la province administre son propre régime d'assurance parentale (RQAP). Les retenues d'AE cessent une fois le plafond annuel de la rémunération assurable atteint.

Vous pouvez créer des bulletins de paie à l'aide d'un logiciel de paie, d'un générateur de bulletins de paie en ligne ou en faisant appel à un prestataire de services de paie. Chaque bulletin doit inclure le nom et l'adresse de l'employé, les coordonnées de l'employeur, les dates de la période de paie, le salaire brut, le détail des déductions (impôt fédéral, impôt provincial, CPP et EI) et le salaire net. Les exigences varient selon la province.

Le Code canadien du travail exige des bulletins de paie pour les employés sous réglementation fédérale, et chaque province a ses propres lois sur les normes d'emploi imposant des relevés de paie. La plupart des provinces exigent des relevés écrits ou électroniques à chaque période de paie. L'Ontario, la Colombie-Britannique et le Québec ont des exigences particulièrement détaillées sur les informations devant figurer sur le bulletin.

Un bulletin de paie canadien doit mentionner l'impôt fédéral sur le revenu, l'impôt provincial sur le revenu, les cotisations au Régime de pensions du Canada (CPP/RPC) ou au Régime de rentes du Québec (RRQ), et les cotisations d'assurance-emploi (AE/EI). Les cotisations syndicales, les cotisations à un régime de retraite d'employeur ou les primes d'assurance collective, le cas échéant, doivent aussi être détaillées.

Les travailleurs indépendants au Canada ne sont pas des employés, et les entreprises clientes ne sont donc pas tenues de leur fournir des bulletins de paie. Cependant, les indépendants peuvent générer leurs propres relevés de paie pour justifier leurs revenus auprès de banques ou de propriétaires. Les véritables travailleurs indépendants sont responsables de leurs propres cotisations au CPP/RPC (part salariale et patronale) et de leurs déclarations fiscales.

Les bulletins de paie doivent être émis à chaque versement de salaire, que ce soit de manière hebdomadaire, bimensuelle, bihebdomadaire ou mensuelle. Les exigences varient selon la province : la plupart imposent un relevé à chaque période de paie. Les employeurs doivent conserver les registres de paie pendant au moins trois ans dans la plupart des provinces (six ans pour les obligations fiscales de la CRA). Le formulaire T4 annuel doit être remis à chaque employé.